淺談輸出信用保險

業界因為國外大客戶倒帳破產而導致貨款無法回收的事件屢見不鮮，每每對廠商甚至整個業界都造成很大的損失與影響。因此，自行車輸出公會TBEA特為業者舉辦有關輸出保險與短期融資的研討會，希望給業者一些正確的觀念以及因應的管道。

全方位的輸出保險可避險

一般來說，「輸出信用保險」是出口貿易最佳避險工具，業者投保輸出信用保險的好處：

1. 減少倒帳損失
2. 增加競爭力
3. 便利資金融通
4. 開拓新市場
5. 風險管理
6. 提供諮詢服務

全方位的輸出保險包括：

1. 託收方式（D/P、D/A）輸出綜合保險
2. 記帳方式（O/A）輸出綜合保險
3. 中小企業安心出口保險
4. 信用狀出口保險
5. 國際應收帳款輸出信用保險
6. 中長期延付輸出保險
7. 海外投資保險
8. 輸出融資綜合保險
9. 海外工程保險
10. 普通輸出綜合保險

案例：幸福公司以D/A 60天方式外銷自行車零件予美國的A公司，貨價US$30萬<NT$1050萬>，幸福公司該如何減輕出口風險？
對策如下：

<1>徵信：包括實地拜訪、透過徵信所，此外，中國輸出入銀行亦有代辦買主徵信、傳統徵信（查詢其往來銀行）。
<2>託收方式（D/P、D/A）輸出綜合保險、中小企業安心出口保險、國際應收帳款輸出信用保險。
<3>應收帳款賣給中國輸出入銀行

託收方式輸出綜合保險

所謂託收方式（D/P、D/A）輸出綜合保險，是針對：

1.信用危險：進口商不提貨、不承兌、不付款
2.政治危險：進口國外匯短缺或禁止、限制貨物進口、匯兌等風險。
業者若投保託收方式輸出綜合保險，信用危險方面，銀行會賠償實際損失金額的80%~90%。若為第三國出貨的情況，則賠償60%~80%。在政治危險方面，銀行會賠償實際損失金額的90%。至於其費率的決定因素則包括：付款條件（D/P或D/A）、保險期間長短、進口國國家風險分類、進口商信用等級。一般來說，其平均費率為3%。

中小企業安心出口保險

中小企業安心出口保險的對象以中小企業為主，中小企業的定義：

1. 貿易商是上年度營業額在NT$1億元以下。
2. 製造商是實收資本額不足NT$8仟萬元。

如果業者有以下信用危險與政治危險的顧慮時，可以考慮中小企業安心出口保險。信用危險：進口商不提貨、不承兌、不付款、開狀銀行不付款。政治危險：進口商外匯短缺，或禁止、限制貨物進口、匯兌。對於信用危險，銀行將賠償實際損失金額的80%~90%（第三國出貨：賠償75%~85%）；對於政治危險，銀行將賠償實際損失金額的100%。

費率決定因素包括：付款條件（D/P、D/A或USANCE L/C）、保險期間長短、進口國國家風險分類、進口商信用等級。其平均費率為2.62%。

國際應收帳款輸出信用保險

國際應收帳款輸出信用保險的特色：

1. 與國際知名輸出保險機構合作
2. 網路作業
3. 貨品輸出或勞務提供之交易皆可投保
4. 便捷、高效率的服務
5. 快速徵信＆核保
6. 投保手續簡便
7. 免費徵信
8. 免費試算保費
9. 免費試核限額
10. 出貨不必申報
11. 貨款收訖不必通知本行
12. 保費年初一次繳清，簡單方便

國際應收帳款輸出信用保險的保險對象：

1. 120天期以下（自商業發票日起算）
2. D/A、O/A交易
3. 輸出貨物/提供勞務

至於其所保險的內容與範圍：

1. 限保信用危險：國外進口商不付款、國際應收帳款無法收回的損失
2. 不保政治危險

國際應收帳款輸出信用的主要承保國家：

1. 限OECD會員國
2. 目前南韓、土耳其、斯洛伐克除外
3. 27國（詳洽中國輸出入銀行）

至於其賠償比率最低：實際損失金額之95%；最高：實際損失金額之100%。

保險費率：
1. 出口商有一定程度的自主權
2. 自訂承保總額度（GCL）：最低10萬美金或歐元，最高以不超過2,000萬美金或歐元為原則。
3. 理賠上限（MXL）：GCL之5%~50%，最高以不超過500萬美金或歐元為原則。
4. 出口總金額與週轉次數愈高，其保費實質負擔愈輕。

記帳方式輸出綜合保險

記帳方式（O/A）輸出綜合保險主要是針對：進口商不提貨、不付款等信用風險，亦或進口國外匯短缺，或禁止、限制貨物進口與匯兌等政治風險。賠償方式，對於信用風險以賠償實際損失金額的80%~85%；政治風險則賠償實際損失金額的90%。

費率決定因素：
1. 保險期間長短
2. 進口國國家風險分陽
3. 進口商信用等級
4. 平均費率為3.2%

案例：貨價NT$700萬，O/A 30天，外銷至南非的B公司，如B公司被評為第四級（信用危險保85%），享有費率多件折扣20%：
1. 保50天，保費NT$20,261，費率2.89%。
2. 保60天，保費NT$21,773，費率3.11%。

信用狀出口保險

信用狀出口保險主要針對政治風險－開狀銀行所在國，以及信用風險－開狀銀行。其費率決定因素包括：
1. 開狀銀行所在國
2. 保險期間長短
3. 平均費率為1.6%

政治風險方面會賠償全部實際損失金額；信用風險則賠償實際損失金額的85%~90%。
信用狀保險的特色：手續簡便、保費便宜、賠償金額高、增加押匯的可能性。