圖、文◎陳柏如

←郁珺位於越南神浪工業區的廠房佔地75000平方公尺

面對強大的競爭以及降低成本的考量，產業外移已是時勢所趨。有鑑於大陸法令善變加上兩岸 關係劍拔弩張，尚未進駐大陸的台商，紛紛尋求開拓另一個更具潛力與前景的海外 投資點。經過業者實地考察與評估，越南已成為當前最熱門的首選之地。據了解， 台灣自行車業已有超過30家進駐越南並積極建廠中，主要由明甸行、郁珺以及崑哲 等三大整車廠為主，邀集不少家零配件廠以團隊方式共同進駐越南。到底越南的投 資潛力何在？競爭優勢又在哪？值得業者深思。

連福在`93年即到越南打頭陣

台灣最早到越南投資的是味丹（1989年)，而自行車業最早進駐越南的先鋒為製 造輪胎的連福公司（`93）。成立20多年的連福，在1993年即到越南西林省設立第一 廠（鴻福輪胎），`99年又設立第二廠並於今年成立越南辦公室。據連福公司表示， 目前他們的月產量可達40萬條自行車外胎、120萬條自行車內胎以及 22萬條機車、卡車用胎。第一廠員工800多人，第二廠正陸續招募中。 產品80%以外銷為主，20%內銷。當初選在西林省的考量是地點偏遠、成本低廉、 工人好找且有在地熟人幫忙。根據連福張仁傑業務經理表示，越南政治安定、對 外資優惠禮遇、員工管理不難、坐飛機只要三個小時、懂華語的人也不少，且出口 至歐洲、日本、加拿大皆有關稅優惠，相較於大陸，在成本上低廉許多。不過張經 理建議業者最好先跟當地海關打好關係，熟悉整個法令與稅制，租地事宜則應找前 輩或由熟人介紹，企業最好以獨資方式經營。

慎防歐盟反傾銷關愛的眼神

繼連福之後，莊盟也於`96年在胡志明市設廠，經過四年的耕耘，是台商在當地 經營非常成功的企業，莊盟的自製率很高，零件多由本身製造或由台灣進口，`99年 的產量為15萬輛左右。莊雅棠董事長對於目前台商一窩蜂的進駐越南設廠雖持樂觀 其成的看法，但他也表示越南的生產條件並不如想像中理想，如運費較貴，所以比 較沒條件生產低價產品。莊雅棠提醒台商在設廠前應詳細了解評估本身的條件並確 定能充分掌握訂單來源。莊董事長對於越南廠的經營堅持不以價格取勝、不產廉價 產品，而是重視品質、向台灣的產品水準看齊。

站在整車廠的角度，莊董事長當然希望有更多的台灣零件廠到越南設廠，便於 組車廠就近取得零件；但莊董事長也擔心，一旦台商進駐越南愈來愈多，將引起歐 盟對越南的關注，而反傾銷等負面問題將接踵而至、無可避免。到時越南的優惠將 遭取消而失去優勢，這點也是台商必須體認的共識。

建大輪胎於`98年在同奈省設廠，建大公司於深圳、上海及越南皆有設廠，越南 廠總投資金額為600萬美金，以合資方式經營，其中建大佔 60%，慶豐集團佔20%，越南當地佔20%。建大位於同奈省的廠房佔地約 5甲，已於1998年5月開始生產機車與工業用胎，其中工業胎已 有回銷台灣，自行車胎於`98年底開始生產，目前自行車外胎的月產量為62萬5千 條。建大公司楊銀明董事長表示，越南整體效益沒有大陸好，而且現在進去可能時 間有點太早。

除了先前已在越南設廠投產的三家自行車先鋒部隊：連福、莊盟、建大外， 開發也於5年前在同奈省設廠生產機車用避震器，今年則計劃擴廠，開始生產自行車 用前後避震器。初期預計月產2萬個後避震與1萬支前叉。此外，製造反光片等配 件的合宇公司也在`98年7月到新順工業區設廠，以生產反光背心為主，目前計劃生 產自行車用的反光片及其他零件。

明甸行越南慶龍廠4月試產，年產120萬輛

←明甸行白永松董事長與鄭素娟副總賢伉儷牽手打拚，越 南廠即將投產。

去年設廠於仁澤工業區的明甸行（慶龍）也將於今年四月開始投產，白永松董 事長表示，基於大陸台商已卡位得差不多，再進駐已無競爭力，而反觀越南與台灣 無政治敵對關係，且人民工作勤奮，而越南政府也很推崇台灣經驗，積極吸引台商 前往投資，並給予多方面的優惠禮遇，經過多次拜訪、評估，最終明甸行決定前往 投資。明甸行在越南廠投資1000萬美元，佔地92,000平方米，計畫年產120萬輛自行 車，辦公大樓和第一期廠房都近完工階段，並且預計4月開始試產。明甸行`99年營業 額為7.3億台幣，預估2000年可達8.6億。

郁珺領軍團隊進駐神浪

←興建中的郁珺越南廠

以郁珺為首在越南神浪工業區興建廠房的台商包括：郁珺（整車）、鋒明（座 墊）、旺昇（花鼓）、上川（腳踏）、享勵（輪圈、車料、前叉）、百岳（貨架、 配件）、祥田（避震前叉、座管、豎管、車手、腳踏桿）、太宇（車架）、唐澤 （風檔剎車）、遠大（塑膠車圈＆製品）、弘家金屬（剎車器）、泰山氣體（錏氣）、 建億（鐵管）、泰灃（紙箱）。而製造鏈條的雅邦則是自行前往神浪工業區設 廠，預計8月可量產，初期計劃月產200萬條鏈條。

跟隨郁珺以團隊方式到平陽省神浪工業區設廠的台商皆為獨資的 100%外資廠。據郁珺公司方武樂總經理表示，郁珺越南廠房佔地75000 平方公尺。員工500人，預計今年5月可投產，計畫年產100萬輛各式自行車。廠房佔 地1甲的鋒明座墊，蔡文瑞總經理表示，由於台灣的經營環境愈來愈困難，外移海外 設廠成了唯一的生存之道。這次跟隨郁珺以集體並整合整車零配件廠的方式到越南 設廠，頗受當地官方重視與禮遇，從送件到執照發下來只花了1 個禮拜的快速便可看出。此外，當地還給於台商獲利年起頭四年免稅、繼之 四年減半的優渥條件。蔡總經理視察當地後發現，越南的員工很勤奮、學習能力 強、配合度高且工資低廉，每個月工資約US$45，而且不用負擔員工住的問題。此 外，地利也是考量之一，神浪工業區位國道旁，離機場很近，到市區也只要 45分車程，而且工業區內設有海關，對於結關、拖運非常便 利。至於較難適應的可能是天氣酷熱以及語言隔閡的問題。

現在每個禮拜都要跑越南監督建廠進度的百岳陳銘永董事長，對於越南設廠可 是津津樂道、識途老馬。百岳在神浪工業區佔地3甲多，投資320萬美金，預計今年四 月底完工，6月可投產。陳董事長表示，越南的政治穩定、民族性單純、人民純樸 且勤奮工作，當地對外資非常禮遇、不刁難，而且配合度極高，加上工業區內設有 海關、貨櫃場，非常方便，周遭還有十多家台商比鄰彼此照應，除了對新環境的生 疏感之外，比起大陸，陳董事長對於越南的投資環境與條件非常滿意。

KMC為首　11家進駐阿瑪達

據了解，以KMC為首的十一家自行車業也在3月中旬簽下投資意向書，分別為： KMC、崑哲、川飛、信隆、野寶、鋐光、元毅、祥力、明達、九川，預定在越南阿 瑪達 (Amada) 工業區承租總面積30萬平方米的土地，而莊盟也另預定十萬平方米， 進行建廠事宜。其中大多數廠商皆已在大陸深圳設廠，甚至不少家是深圳和太倉都 有廠（如KMC、川飛、鋐光、祥力、元毅等），越南的投資魅力可見一斑！阿瑪 達工業區距胡志明市30公里，當地工資約US$50~60。這幾家都在深圳設有工廠。

分散風險　大陸越南皆設廠

大部分的工廠是以提供越南當地台商自行車廠零件為主，不過，KMC董事長吳 能明表示，KMC主要是生產機車鏈條為主，並看好東協經濟區的機車市場潛力。鋐 光林文華董事長和野寶李有義總經理都表示，再到越南設廠是為了分散風險（政 治、經濟）；川飛張德輝董事長也表示，到目前為止已有4家自行車組車廠在越南設 廠，足見已有經濟規模。而信隆廖學金董事長則表示，海外設廠是條不歸路，現在 的企業不是變大就是縮小。

這幾家公司均在大陸設廠多年，且績效卓著，雖然大部分工廠表示，前往越南 生產規模不以「大」為考量，但越南投資熱潮也將因這幾家的加入而吸引其他廠 跟進。據了解，這10家公司在阿瑪達工業區買下30萬平方米土地，預計下半年開始 興建，半年可望完工，明年就可開始生產。另外，原已在胡志明市新順工業區生產 自行車的莊盟公司也買下10萬平方米土地，準備再興建新廠。

政局穩、人民勤奮、禮遇外資

越南北接中國大陸，西接寮國，西南臨柬埔寨，面積33萬1689平方里，人口約 7800萬，屬熱帶季風氣候，四季分明，但南越則終年均熱。越南屬社會主義，基本 上政局穩定，有155個邦交國，主要語言為越南普通話（以河內語音為標準），首都 為河內，主要工商業中心為河內、海防、胡志明、邊和、峴港等。

1986年以後，越南放棄計畫經濟政策，以重建經濟為最優先目標，將部份國營 事業股份化逐步出售、鼓勵發展私人企業。並藉農業自由化來提高生產，藉削減補 貼以提升企業經營效率、削減財政赤字，並改善行政效率以吸引外資。

為吸引外資促進經濟發展，越南展開全方位的外交。1986年越南加入法語國 家共同國、1991年越南與中國關係正常化、1993年中越雙方簽署中越投資保障協 定、1994年美國解除對越南之禁運、1995年與美國復交並與歐盟簽訂經濟合作協 定、歐盟給予越南最惠國待遇，部份貨品享有優惠關稅（GSP）。此外，加拿大與日 本亦給予越南優惠關稅待遇。而越南亦在`95年7月正式成為東協（ASEAN）的會 員國，並在1998年11月正式加入亞太經合會（APEC），而我與越南亦於`98年4月簽 署避免雙重課稅協定，以保障台商在越南之投資。

新外商投資法更具彈性、效率

過去由於外商在越南申請投資至少需時三個月，加以有許多投資限制，在法令 不詳盡之下，常滋生許多困擾。為了更有效果的吸引外商直接投資，越南國會於 1996年11月12日通過了新的外商投資法，大幅簡化了外商投資的申請手續，並縮短 外商投資審議時間，並於1997年3月1日頒布外商投資法實施細則，以規範外商及 越方於投資時的相關事宜。

越南政府非常歡迎外資，新的外商投資法更具彈性，除加強獎勵投資措施， 大力改進行政手續，並提昇國家對外資企業的管理效率。

目前外商在越南的投資方式，除了原來規定的基於「契約合作經營」、「聯營企 業」和「100%外資企業」三種投資方式以外，新的外人投資法針對基礎建設工程補 充了「建設-經營-轉交」（BOT）、「建設-轉交-經營」（BTO）和「建設-轉交」（BT） 等投資方式。此外，新法也准許聯營企業和其他的越方單位成立新的聯營企業。

獨資較有保障與主導權

有鑑於與越方進行合資事業易遭掣肘，影響企業經營，許多已前往投資的台商 多建議後進者以獨資方式進行投資，才可充分擁有企業主導權。由於越南法令變化 甚快，經營獨資企業不應有獨善其身的想法，而應積極參與社會活動，加強敦親睦 鄰，維繫良好的政商關係，方能化阻力為助力，為越方所接納。

工業區亦是獨資企業可選擇的投資地點之一；由於工業區的設置旨在提供外銷 廠商一個設施齊全、作業簡化的無障礙投資環境，對於法令變化迅速、人治氣氛濃 厚的越南投資環境而言，可減少作業上的困擾，對於有意長期經營企業者而言，不 失為良好的選擇。

當地勞動法極保障勞工權益

外商在越南本地聘僱當地員工，僱用準則必須符合1994年越南政府頒布的勞動 法，此法極為照顧勞工權益。勞工每日上班8小時，每週工時最多48小時，平日加 班以薪資1.5倍計算，夜間及休假2倍，全年加班時數不得超過200小時。薪資雖以美元 計算，發放時，卻以發放日的美元兌越盾匯率，折算越盾支付。

台商表示，越南政府現規定外商僱用本地勞工最低薪資方面，胡志明市為45美 元，不過雇主支付的不是最低薪資，仍需加上社會及醫療保險約17%。之前有越南 台商發生員工罷工事件，寶成鞋業也曾因要求員工跑操場而引發過罷工事件，所以 對於衝著利用越南低廉勞工及廣大土地、未來越南與美國簽署貿易協定後，可享受 最惠國待遇而來的中小企業，對於員工管理、僱用規定、工會組織以及勞工權限 劃分不可不謹慎。

越南投資環境優缺點分析

整體而言，越南投資環境之優點：

1. 越南人信奉佛教，文化傳統與我相近。

2. 目前重視中小企業，投資已無金額限制。

3. 積極加入國際社會，係APEC及東協會員國，東協會員國間，於2003年前需減稅 至3%到5%。越南由於屬相對落後國家，係以2006年為基礎。

4. 擁有歐聯、日本、加拿大GSP待遇。

5. 相對人力素質高：人民勤奮，識字率高，中文翻譯好找。

6. 目前大力吸引外資，簡化行政程序，投資申請簡便迅速。

7. 社會主義、一黨專政，政治穩定。

8. 距離近，坐飛機只需3小時，時差1小時。

9. 未來美國給予越南最惠國待遇，對於輸美將是很大的利基。

越南投資環境之缺點：1. 未給與外國投資者國民待遇，水、電、電話及員工薪資等需以美金計價，且較當 地投資者貴。

2. 水電公路港口等基礎建設仍嫌不足。

3. 官員薪水偏低，行政效率不高。

4. 官僚體系：公安、海關等單位索取紅包，出口限定一天，進口機械、原料等仍有 不當檢查之現象。

5. 金融體系落後，融資困難，外匯大都需自籌。

6. 由於國民待遇與智慧財產權的問題，美國尚未給予越南最惠國待遇，且美越貿易 談判緩慢。

7. 外商僅有土地承租權、工會組織強勢。

8. 尚無華校、辦公室及廠房較少，租金偏高。

9. 召聘勞工需先經過地方勞務機構或勞務服務公司，手續較複雜。且最近公佈之勞 動法、較偏袒勞工，如：工人可罷工（但總理有權決定暫停或停止罷工）、婦女產 假較長等。此外，聘用越南勞工，資方需付社會保險費率（15%，`94年2月僅5%）、 醫療保險費（2-3%）及福利金（5%）。

據非正式統計，目前進入越南進行投資之台商已近千家，惟面對這擁有相似風 俗習慣與文化背景，且正力爭上游、有心成為亞洲第五條小龍的越南，台商時常感 嘆「經營越南，實在是越來越難了！」第一批進入越南投資之台商對於越南近年來 的快速進步，可謂與有榮焉且功不可沒，但對於遭遇的問題與耕耘的辛酸，亦點滴 在心頭。

越南政府現正加速基礎建設及健全法制的腳步；隨著經濟環境的日益改善及美 國之解除對越禁運，湧入越南的競爭者將日益增加，台商在越南由計畫經濟轉型成 市場經濟的過渡期間，應致力強化本身的經營體質，未來才能立於不敗之地。

越南自行車市場現況

越南市場目前約有1,500萬至2,000萬輛自行車，每年約需要增加70萬輛成車與 200萬套修補零配件（相當一年40公噸），胡志明市約占整體自行車市場30%。全越 南約有90個自行車及零配件製造商，惟產量非常少且品質粗劣，不敷當地市場消費 需求，且品質不合格的自行車與零件比率偏高。事實上，越南自行車與自行車零 配件製造技術落後，土法煉鋼生產方式占51.85%，採機械化者約占47.59%，採自動 化者只有0.56%。全部以內 銷為主。

大陸車走私進口嚴重

另一個影響越南自行車發展的因素是走私外國自行車嚴重，估計平均每年有60 萬至70輛車走私入境，為越南自行車產量與銷售量的二倍，且售價極為便宜，每輛 僅50萬至60萬越盾，並於越南政府實行對外國自行車採取進口完稅印花措施以杜絕 走私品的措施後，走私車馬上降至一輛38萬至42萬越盾，因此吸引越南消費者趨 之若鶩；越南北部海防市更是到處可見中國大陸的迷你型自行車穿梭於大街小巷， 因為外國走私製品售價與越製自行車已相去不遠，但品質卻較佳，越南自製的自行 車自然失去民心與競爭力。

實施進口完稅印花防杜走私

越南政府去年7月開始對外國自行車實施進口完稅印花制度，外國自行車數量 因而減少，因此胡志明市與河內自行車製造業趁機加強投資重整，希望重新爭取自 行車內銷市場，其中胡志明市的機汽車製造公司與機車暨自行車製造企業更大手筆 投資，前者斥資150萬美元購置自行車車架生產設備，後者花140萬美元裝置一條日本 的自行車小齒輪生產線。

越南政府近年也積極扶助國內自行車製造業，除於`97年起規定所有進口車要貼 完稅印花以取締走私外，並計畫於1999~2001年投資2,750億越盾（約1,900萬美元） 建設河內國營自行車暨機車製造企業Lixeha成為越南龍頭自行車製造廠。但根據 Lixeha指出，越南政府當局各項扶助措施與融資援助進度過於緩慢、成效不彰。

為振興越南的自行車產業，胡志明市科技環保局亦於今年年初提出生產高級自 行車發展計畫，期間至2003年止，在該市90家自行車製造商中挑選出34家績優單位 參加當地現階段自行車及零配件品質實際情況與相關投資改革步驟之研討與評估， 希望藉由自行車零配件的全面本土化，重新主導內銷市場。

一般而言，越製自行車款式簡單、品質良莠不齊，除傳統女用自行車，尚有登 山車、迷你自行車、童車等。河內著名國營自行車業如Viha、Lixeha、Thong Nhat等近年皆不斷投資改進自行車品質與款式，並提供售後 維修服務。每年暑假期間是自行車的銷售旺季，買氣最佳的是車輪直徑600mm及 650mm的自行車，每輛售價在52萬至70萬越盾，年底則為銷售最高峰。已不少曾經 僅經銷大陸自行車的商店也開始兼售越製自行車，逐漸扭轉大陸進口車長期主導當 地市場的局面，不過，中國大陸跑車與越野車仍然佔有優勢，每輛售價為80萬~130 萬越盾。

越南普通自行車製造業目前最大的競爭對手為源源不絕地自中國大陸與寮國邊 境走私輸入的日本產品，據說成車與零組件樣樣齊全，充分暴露出越南政府為杜絕 外國產品走私而實施的進口完稅印花規定措施效果不彰。

河內國營自行車暨機車製造企業（Lixeha）`97年產5萬1千輛自行車與1500公噸 零配件，`98年成長一倍，達10萬3千輛，`99年更達10萬5千輛，但越南在去年初開始 實施加值稅法後，對當地國營自行車製造商無非雪上加霜，Lixeha旗下多家自行車製 造廠皆不堪稅款負擔而瀕臨破產。

號稱胡志明市唯一專業製造休閒及登山自行車的胡志明市自行車暨機車公司 （BMEX），也自行製造生產較簡單之車把、輪圈及幅條等零件，約占35%，其餘零 件均係自我國及其他國家輸入，導致營運範圍日漸縮小。加上BMEX 35%的自製零件中，有不少須依賴進口原材料，而該原材料需課徵約 40%-50%的進口關稅及加值稅，以致BMEX的產品難以與中國大陸自行車競爭。由於 成本高，導致BMEX的生產營運面臨停滯狀態。

大陸車充斥、日本車也不賴

自行車與機車長期為越南人民主要的代步工具，儘管隨著經濟條件改善後機車 族群日益增加，各大城市自行車數量明顯較式微，但越南國內生產毛額仍偏低，每 人平均國民所得僅300美元，失業率高達17%，故自行車依然為當地中下階層不可或 缺交通工具，加上因公共運輸系統落後，收費相對高，不及自行車的便捷。

目前越南人購買自行車首先鎖定中國大陸製品，越南自行車為次要考慮對象。 日本進口自行車則備受胡志明市、河內、海防等大城市中上收入家庭歡迎，儘管每 輛售價高達150-200美元，市場依然可觀。

越南在今年取消對自行車的貨品保護措施，加上愈來愈多的台商進駐越南，相 信自行車市場的競爭將日趨白熱化。目前台商到越南設廠，當地政府規定外商投資 自行車業的外銷比例須達80%以上，外銷愈高者，享有更多的優惠措施。